| 通俗解释：金融机构经过长期催收、核查后，判定基本无法收回的贷款欠款，是信贷资产损失的最终形态。 一、核心要点 1.认定标准 一般逾期超 6 个月（M6+）、借款人失联、无还款能力、主体灭失等，穷尽催收、诉讼等手段后仍无法回款，即划为坏账；机构会按财务制度做资产核销。 2.关键特点 机构账面：将该笔欠款从应收资产中剔除，计提损失； 借款人端：债务本身并未消失，债权依然有效，机构或债权受让方仍可继续追偿。 3.征信与影响 多数情况下坏账会同步标注为呆账，属于征信重度不良，长期影响信贷、信用卡、部分金融及公共业务办理。 二、与呆账、逾期的区别 逾期（M1-M3）：短期未还款，回款概率高； 呆账：征信层面的状态标识，侧重账户异常记录； 坏账：机构财务、风控层面的资产损失认定，侧重账务处理。 三、补充说明 核销仅为企业财务操作，不等于债务免除。欠款人仍需承担还款责任，结清后才可逐步处理征信相关问题。 |
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